המדריך למחשבון

האזינו לעמוד הזה

מהירות

הסבר קצר לכל שדה, טוגל ושורת תוצאה במחשבונים. החישובים מבוססים על סעיף 102 לפקודת מס הכנסה הישראלית, כולל עמלות מכירה והעברה. שום דבר כאן אינו ייעוץ משפטי או מיסויי.

שדות כלליים

משכורת חודשית ממוצעת (₪): ממוצע ברוטו חודשי - בסיס + הטבות + בונוס ÷ 12 + חלק רווחי RSU ÷ 12 + תשלומי לידה ומילואים. השתמש בממוצע 12 חודשים אם עבדת רק חלק מהשנה. הזן 0 אם לא עבדת השנה - אז כל מענק ישאל למשכורת אחרונה משלו.
שנה קלנדרית ללא הכנסה כלל: טוגל שמופיע מתחת לשדה המשכורת. סמן אותו אם לא הייתה לך הכנסה מעבודה כלל השנה - המשכורת החודשית מתאפסת והמיסוי השולי של כל מענק מתחיל מהמדרגה הראשונה, בעוד הביטוח הלאומי ומס הבריאות ממוסים לפי השכר במקום העבודה ממנו ניתן המענק.

טוגלים אופציונליים

שער דולר/שקל: כבוי: שער השוק החי. דלוק: הזן ערך משלך בטווח 1.0000 – 7.0000.
רווח הון נוסף: רווח (+) או הפסד (−) ממכירות השקעות אחרות באותה שנת מס. משפיע על חישוב מס היסף. יכול להיות שלילי.
מכירה בדולר: נטו לבנק מוצג ב-$ במקום ב-₪. נטו למשכורת נשאר תמיד ב-₪ (זה סכום של רשות המסים). מתעלמים מהטוגל כשכל המענקים הם בת״א - התוצאות תמיד ב-₪.

RSU - מניות חסומות

RSU הן מניות של החברה שניתנות לך כחלק מחבילת השכר. בישראל הן מוקצות בדרך כלל לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה (המסלול ההוני, בנאמנות), שמפצל את התמורה לרכיב הכנסה - הממוסה לפי המדרגה השולית שלך - ולרכיב הוני, הממוסה ב-25%.

שדות לכל מענק

סמל מניה: סמל ב-NASDAQ. למניות בת״א, הוסף .TA (לדוגמה: בנק הפועלים → POLI.TA). השלמה אוטומטית מופיעה תוך כדי הקלדה.
מספר מניות: כמה מניות מהמענק הזה אתה מתכוון למכור - לפחות 1.
תאריך הענקה: התאריך שבו הוקצו המניות (לא תאריך ה-vesting). אם אינך בטוח, בדוק בפורטל הנאמן שלך.
קביעת מחיר מניה: כבוי: משתמשים במחיר השוק החי. דלוק: דרוס במספר משלך לתרחישי מה-אם. עד 4 ספרות אחרי הנקודה.
החלפת מקום עבודה: סמן אם עזבת את מקום העבודה שהקצה לך את המענק הזה. משמש לחישוב שיעור הביטוח הלאומי מהמשכורת שהייתה לך שם.
משכורת קודמת (₪): מופיע כשהחלפת מקום עבודה דלוק (או דלוק אוטומטית כשהמשכורת הממוצעת היא 0). משכורת הברוטו החודשית שהרווחת במקום המענק.
מה אם יעברו שנתיים?: מחיל את כלל השנתיים על מס רווח ההון גם אם עדיין לא חלפו שנתיים מתאריך ההענקה - שימושי לתחזית של מכירה עתידית.
הוסף מענק נוסף: ניתן לשלב עד 8 מענקים בחישוב אחד. כל אחד מוצג ככרטיס ממוסגר.
התאמת עמלות מכירה: פותח ארבעה שדות דריסה שמאפשרים להחיל את העמלות המדויקות של הברוקר שלך במקום ברירות המחדל של המערכת. שדה שנשאר ריק חוזר לברירת המחדל.
עמלה זרה (%): עמלת חו״ל כאחוז משווי העסקה. טווח מותר: 0.01% – 0.10%.
עמלת שירות (%): עמלת שירות IBI כאחוז משווי העסקה. טווח מותר: 0.03% – 0.60%.
עמלת העברה (₪/$): עמלת העברה בנקאית חד-פעמית לכל מכירה, ללא קשר למספר המניות. טווח מותר: 0 – 50 במטבע המכירה (₪ או $).
עמלת המרה (%): עמלת המרה דולר-שקל שגובה הנאמן שלך. טווח מותר: 0% – 2%.

שורות התוצאה

דולר ← שקל: שער ההמרה ששימש בריצה הזו - חי אלא אם דרסת. נעלם כשכל המענקים הם בת״א.
מחיר מניה: המחיר האפקטיבי לכל מניה - חי אלא אם קבעת משלך. מוצג ב-$ או ב-₪ לפי הבורסה.
מחיר הענקה: מחיר המניה הממוצע ב-30 ימי עבודה שלפני תאריך ההענקה. משמש לחלוקת ההכנסה לרכיב הכנסה ורכיב רווח הון תחת סעיף 102.
ברוטו: שווי המכירה לפני ניכויים: מחיר מניה × מספר מניות × שער המרה. ניתן להרחיב כדי לראות פירוט עמלות: עמלה זרה, עמלת שירות, וברוטו לאחר עמלות.
ניכוי מס ממוצע: שיעור מס אפקטיבי על המכירה: סך המס ÷ ברוטו.
מס שולי: מס הכנסה על החלק הפירותי במכירה, לפי מדרגת המס בהתאם לשכר שלך.
ביטוח לאומי ומס בריאות: ביטוח לאומי + מס בריאות על החלק הפירותי, במידה ולא הגיע לתקרת תשלום לביטוח לאומי.
מס רווח הון: מס רווחי הון על החלק ההוני (במידה וקיים).
סך נטו: סכום נטו אחרי מסים ועמלות: ברוטו − עמלות − (שולי + ביטוח לאומי ומס בריאות + מס רווח הון).
נטו לבנק: הסכום שיגיע לחשבון הבנק שלך ביום המכירה. ניתן להרחיב כדי לראות את עמלת ההעברה הבנקאית החד-פעמית שנוכתה.
נטו למשכורת / החזר מס נטו: הפרש מס ההכנסה שיוחזר לך דרך המשכורת, או נדרש כהחזר מרשות המסים (אם לפחות מענק אחד הוא ממקום עבודה שעזבת, כי המעסיק הנוכחי לא יכול לעבד את ההחזר).
מס יסף לתשלום / מגן מס: מס יסף נוסף (3% או 5%) המגיע לרשות המסים לפי ההכנסה השנתית שלך. מתחלף ל״מגן מס״ כשהחישוב יוצא שלילי - הפסדי הון זמינים להפחתת מס עתידי.

טיפים למכירה

מחיר נקודת איזון לשנתיים: מחיר המניה העתידי שבו המתנה עד נקודת השנתיים ומכירה אז ייתן את אותו רווח נטו כמכירה עכשיו.

מכירה סביב מילואים

הפעלת הטוגל ״מכירה סביב מילואים״ פותחת תפריט ״חודשים אחרי תחילת מילואים״ - חודשים שלמים אחרי (+) או לפני (−) חודש תחילת השירות, בטווח −3 עד +10. לדוגמה, −2 פירושו מכירה חודשיים לפני תחילת השירות.

דמי מילואים לחודש (ברוטו): הסכום החודשי הברוטו שהביטוח הלאומי ישלם בעבור חודש מילואים, על בסיס המשכורת שלך אחרי המכירה.

מכירה סביב חופשת לידה

הפעלת הטוגל ״מכירה סביב חופשת לידה״ פותחת שני שדות: ״חודשים אחרי לידה״- חודשים שלמים אחרי (+) או לפני (−) חודש הלידה, כשחודש "0" הוא חודש הלידה, בטווח −6 עד +10; ו״משכורת לפני יציאה לחופשת לידה״ - הממוצע החודשי הגבוה ביותר ב-3 או 6 חודשי עבודה מלאים לפני חודש הלידה. כשהמכירה היא לאחר חודש הלידה, מופיע שדה נוסף: ״תקופת חופשה (חודשים מלאים)״ - מספר חודשי החופשה בתשלום וללא תשלום שנלקחו לפני המכירה, בטווח 1 עד 10.

דמי לידה לחודש (ברוטו): הסכום החודשי הברוטו שהביטוח הלאומי ישלם בעבור חופשת לידה. ה-tooltip מציג את הזכאות המלאה ל-105 ימים (חודשי × 3.5).

ESPP - תכנית רכישת מניות לעובדים

תכנית ESPP מאפשרת לעובד/ת לרכוש מניות של החברה בהנחה. התכנית יכולה להיות מוחזקת לפי סעיף 102 באמצעות נאמן (עם נאמן - רכיב רווח ההון ממוסה ב-25% כשהוחזק מספיק זמן), או קנייה ישירה ללא נאמן כלל (ללא נאמן - המס על ההנחה מנוכה כבר ברגע הקנייה).

שדות לכל תוכנית

עם נאמן (102): דלוק (ברירת מחדל): ESPP בסעיף 102 בנאמנות - חלק רווח ההון ממוסה ב-25% אם הוחזק יותר משנתיים מסיום התכנית. כבוי: קנייה ישירה, המסים כבר נוכו מההנחה.
תאריך סיום תכנית: היום האחרון של תכנית ה-ESPP. משמש לחישוב שעון השנתיים של רווח הון. מוסתר כשנאמן (102) כבוי.
מחיר קנייה ($): מחיר המניה לפני הנחת ה-ESPP - בדרך כלל הנמוך מבין מחיר תחילת תקופת ההצעה ומחיר יום הקנייה.
מחיר אחרי הנחה ($): מחיר המניה אחרי הנחת ה-ESPP - מה ששילמת בפועל לכל מניה (למשל: מחיר קנייה × 0.85 להנחה של 15%).
שער דולר/שקל בקנייה: שער ההמרה דולר-שקל ביום שבו רכשת את המניות. כדאי למלא כשהשער ביום הקנייה שונה מהשער היום, מפני ששניהם משפיעים על הרווח. השאר ריק אם לא נדרש.
התאמת עמלות מכירה: אותם ארבעה שדות דריסה כמו ב-RSU: עמלה זרה (0.01% – 0.10%), עמלת שירות (0.03% – 0.60%), עמלת העברה (0 – 50 במטבע המכירה), ועמלת המרה (0% – 2%). שדה ריק חוזר לברירת המחדל.

שורות התוצאה

שורות דולר ← שקל, מחיר מניה וברוטו מתנהגות בדיוק כמו בתוצאות ה-RSU למעלה. השורות שלמטה ספציפיות ל-ESPP ונקראות אותו דבר בשני מצבי הנאמן; הטבלה שאחריהן מציגה את השורות שמשתנות לפי הגדרת הנאמן.

מחיר קנייה / אחרי הנחה ($): מחירי המניה לפני ואחרי ההנחה שהזנת, מוצגים חזרה עבור הריצה.
השקעה ברוטו: מה ששילמת: מחיר אחרי הנחה × מניות × דולר-שקל.
רווח ברוטו / הפסד ברוטו: שווי המכירה ברוטו פחות ההשקעה שלך ברוטו. נקרא ״הפסד ברוטו״ כשהוא שלילי.
ניכוי מס ממוצע: שיעור מס אפקטיבי על הרווח: (רווח ברוטו − רווח נטו) ÷ רווח ברוטו. מציג 0% כש-ESPP מסתיים בהפסד.
מס רווח הון: מס רווחי הון לרווח מעל מחיר הקנייה. כשמסופק שער דולר/שקל בקנייה, המחשבון משווה בין שיטות חישוב הרווח הדו-מטבעי ומחיל את זו הנכונה למקרה שלך; השורה מתרחבת ומציגה את ההשוואה.
סך נטו: הסכום המלא שנשאר בידיך בתום המחזור המלא: רווח נטו + השקעה ברוטו. כאשר יש הפסד ב-ESPP, סך נטו שווה לברוטו פחות עמלות.
מס יסף לתשלום / מגן מס: מס יסף נוסף (3% או 5%) המגיע לרשות המסים לפי ההכנסה השנתית שלך. מתחלף ל״מגן מס״ כשהחישוב יוצא שלילי - הפסדי הון זמינים להפחתת מס עתידי.
רווח נטו / הפסד נטו: סך הנטו פחות ההשקעה ברוטו שלך - הרווח האמיתי על כספי ה-ESPP. ״הפסד נטו״ כשהוא שלילי.

עם נאמן מול ללא נאמן

	עם נאמן (102)	ללא נאמן
מס שולי	נגבה במכירה הזו לפי מדרגת המס השולי שלך.	כבר נוכה במועד הקנייה.
ביטוח לאומי ומס בריאות	נגבה במכירה הזו לפי המדרגה שלך, ועד התקרה.	כבר נוכה במועד הקנייה (אלא אם תקרת הסכום כבר נוכתה).
מס על ההנחה (שולם)	-	סכום של מס שולי + ביטוח לאומי ומס בריאות שנוכה ברגע הקנייה. מוצג רק ללא נאמן.
נטו לבנק	הנאמן מעביר סכום זה לחשבון הבנק שלך תוך 10 ימים מיום המכירה.	שווה לסך נטו.
נטו למשכורת / החזר	הפרש מס ההכנסה שיוחזר דרך המשכורת, או נדרש כהחזר ממס הכנסה.	-